Diritto del commercio internazionale/Metodi di pagamento internazionali: differenze tra le versioni

Nel commercio internazionale, esistono vari '''metodi di pagamento internazionali''', a prescindere dallo strumento di pagamento utilizzato (e.g. titoli di credito, contante e moneta virtuale). Ogni metodo ha i suoi rischi e vantaggi, {{chiarire|tale per cui}} la scelta del migliore metodo dipende dal contesto.

La polarizzazione appena esposta è valida in generale e in astratto, siccome nel concreto il venditore può decidere di abbandonare questo ragionamento base in base a una strategia di vendita e di aumento della propria attrattiva o per salvaguardare il proprio credito e andare incontro al compratore. Per fare un controesempio, se il venditore ha un cash flow già in partenza solido, se non vuole imporre un pagamento che grava sul compratore, vuole diminuire il rischio di insolvenza del compratore e vuole fargli proposte molto attraenti (con tutto ciò che ne deriva), allora sarà incentivato a ritardare volentieri il pagamento (i dettagli si discutono durante la negoziazione). In più, se si immaginano due venditori che offrono prodotti molto simili ma uno dei due offre un pagamento dilazionato, il compratore sarà portato a scegliere quest'ultimo siccome per esempio ha il tempo di rivendere i prodotti comprati e ottenere liquidità per pagare la fattura; in alternativa, se ha una momentanea difficoltà a pagare, non avrà un pagamento immediato che costituisce un peso e, in caso di insolvenza piuttosto probabile, rischierà di subire delle conseguenze legali. Questi ragionamenti hanno ancora più senso se il pagamento è grosso siccome il bene è comprato in gran quantità o è costoso (e.g. prodotti di lusso o prodotti trasportati lungo una tratta molto estesa, {{chiarire|tale per cui}} il venditore copre i suoi costi di spedizione innalzando il prezzo). Infine, se una simile offerta appare invitante a un venditore, se più venditori fanno lo stesso ragionamento, allora un venditore procaccerà più clienti che fidelizzerà nel tempo.

Il secondo gruppo è rappresentato dalle Uniform Rules for Collections/[[Norme uniformi relative agli incassi documentari]], note con la sigla specifica URC (La Pubblicazione n. 522 della Camera di Commercio Internazionale di Parigi regola le operazioni di incasso documentario, {{chiarire|tale per cui}} nello specifico sono note e indicabili anche come '''URC 522'''. Di esse, esiste anche la trattazione sulle e-URC, versione 1.0. Le norme risultano applicabili e vincolanti a condizione che vengano specificamente richiamate nella lettera di istruzioni con la quale il mittente/venditore conferisce l'incarico alla banca). Gli UCP sono usati in più di 175 paesi.

La cambiale pagherò può essere avallata dalla banca (promissory note endorsed by a bank), {{chiarire|tale per cui}} come strumento offre una funzione non più di solo settlement, ma anche di risk mitigation e financing: se il compratore (trattario) non onora la cambiale on demand o alla data di scadenza, viene immediatamente onorata dalla banca avallante ('endorsee' o 'holder in due course'), con la quale dunque il compratore, cioè l'avallato (endorser), si indebita siccome la banca è il nuovo creditore. Dunque, l’avallo bancario (bank endorsement) è una cosiddetta garanzia cambiaria. Anche una terza persona può avallare la cambiale come garante, ma non tutti i garanti hanno la stessa affidabilità. Sia il compratore avallato che l’avallante sono detti “obbligati cambiari”, ma l’avallante (individuo, società o banca) non è l'obbligato principale. La firma dell'avallante viene posta sulla cambiale.

La cambiale tratta (<nowiki>''</nowiki>bill of exchange<nowiki>''</nowiki> o 'draft') è un titolo con cui il compratore/debitore ('drawer'; 'tassatore', 'traente') chiede a una terza parte come ad esempio una banca ('drawee'; 'tassato', 'trattario') di pagare una somma al prenditore/beneficiario del titolo ('payee'), che è il venditore, {{chiarire|tale per cui}} i soggetti coinvolti nella transazione da due possono diventare tre. La terza parte, nella cambiale tratta, deve accettare questo strumento e metodo di pagamento, altrimenti non ha alcun valore; in più, il compratore è sempre l'obbligato principale. Il pagamento, in entrambi i tipi di cambiale, a priori è incondizionato.

Il beneficiario può trasferire il credito ad altri mediante girata, che si effettua con una firma su un atto apposito. Il possessore originario si dice girante, mentre il nuovo possessore si chiama giratario. La girata si può effettuare pure sugli assegni e può avvenire più volte. Il giratario diventa dunque il nuovo creditore siccome si trasferisce a lui il diritto di credito. Se l'assegno è non trasferibile, si può girare solo a una banca. La girata è sempre totale e incondizionata. Una cambiale non si può girare se si specifica che non è all'ordine. Il girante diventa garante, siccome diventa un obbligato cambiario (di regresso), tranne se menziona esplicitamente la clausola "senza garanzia" (o "senza responsabilità/obblighi/impegno/regresso") nell'ordinamento italiano. Si tratta dunque di una cessione pro soluto (without recourse), siccome sotto questa clausola il cedente (il girante) non deve rispondere dell'eventuale inadempienza (solvibilità) del debitore. Al contrario, se il cedente risponde dell'eventuale inadempienza del debitore e chi sconta (il giratario) non assume il rischio di insolvenza del debitore {{chiarire|tale per cui}} ha un diritto di rivalsa, si parla di cessione pro solvendo (with recourse).

Il '''payment in advance (= before controlling documents are sent to buyer)''' o '''cash in advance''' è il pagamento anticipato significa pagare un bene o servizio prima che venga consegnato e prima che ogni possibile documento che dimostra/comprova la spedizione o caricamento merci su mezzo venga spedito al compratore per esempio attraverso la banca del venditore e compratore. Questa pratica è rischiosa per il compratore, siccome la merce può non arrivare in toto o in parte o può risultare danneggiata o errata, nonostante il pagamento sia già stato effettuato. Pertanto, questo disservizio può culminare in inadempienza casuale o dolosa (il venditore, dopo avere incassato il denaro, potrebbe addirittura sparire o dichiarare bancarotta fraudolenta e il compratore avrebbe problemi a ottenere il rimborso). In più, se il compratore è un'azienda, questa spesa rappresenta un segno negativo nel suo cash flow senza possibilità di recupero finché il bene non arriva e non è utilizzato o rivenduto. Il compratore può comunque scegliere un altro venditore che offre lo stesso bene a condizioni migliori. Il rischio in capo al compratore viene in parte mitigato dal fatto che, invece dell'opzione total price (in riferimento al valore totale della merce scritto su contratto di compravendita), si opta per XXX% of total price, {{chiarire|tale per cui}} si paga un anticipo (in caso di inadempienza del venditore e incidenti, solo una parte del denaro è stata pagata). Al contrario, la formula payment in advance è la più sicura per il venditore/esportatore, siccome è sicuro di ricevere subito il denaro (tutto o in parte). Questa formula permette anche di pagare subito una parte della merce pure se il compratore è parzialmente insolvente (il resto viene pagato in un secondo momento, quando riesce ad accumulare il denaro sufficiente). Il pagamento in anticipo potrebbe non servire solo a mitigare i rischi per il venditore (specialmente se il compratore appare a rischio insolvenza), ma anche a coprire delle spese immediate sempre a carico del venditore, per esempio il costo di produzione e imballaggio del bene on-demand o parte delle spese di spedizione o il costo di assicurazione della merce. Pertanto, a volte questa soluzione può rivelarsi necessaria. Un'ulteriore sicurezza viene offerta sempre se il venditore e il cliente hanno una relazione commerciale di lunga data, {{chiarire|tale per cui}} l'uno conosce l'affidabilità dell'altro. In conclusione, l'opzione di pagare un anticipo può aiutare a mitigare i rischi per il compratore, coprire parte dei costi in capo al venditore e venire incontro al compratore in caso di difficoltà (ma non è al 100% insolvente o un potenziale truffatore) o sua indecisione di fronte a più venditori concorrenti. Il pagamento può avvenire con moneta elettronica (ciò avviene comunemente negli store online, in un contesto di e-commerce) o tramite assegno non-circolare e cambiale pagherò (funzione di settlement) o il meno rischioso assegno circolare (risk mitigation) e cambiale tratta e cambiale pagherò avallata da una banca solida (financing).

In conclusione, esiste una differenza tra la lettera di credito standby (SBLC) e quella non-standby (LC), che di solito viene detta "irrevocabile" (Irrevocable letter of credit ILOC): in quella non-standby (la LC), la banca paga il venditore con i soldi del compratore in caso il compratore non riesce a pagare nel momento richiesto (appena riceve i documenti o entro alcuni giorni dopo la loro ricevuta, {{chiarire|tale per cui}} si parla di ''''deferred payment letter of credit'''<nowiki/>'). In più, prima di concedere la LC, la banca effettua delle indagini sul compratore per capire se è solvente e affidabile o meno (e.g. il controllo del credit score negli Stati Uniti). Nella versione standby, la banca paga direttamente il venditore appena egli consegna i documenti richiesti (ma questi ultimi contengano irregolarità o discrepanze) e la durata della lettera prima della scadenza può anche durare un anno o più (la LC invece dura tipicamente 90 giorni, pertanto scade nel breve termine). In più, la tassa/fee della LC è più decisamente più bassa della SBLC. Infine, la LC può essere suddivisa in due sottotipi: confirmed e unconfirmed (confermata o meno da una banca, detta 'confirming bank', diversa dalla 'issuing bank'). La lettera di credito confermata, più costosa di quella non confermata, fa in modo che il pagamento avvenga tramite confirming bank, che si farà restituire il denaro dalla issuing bank che, a seguito di un controllo preventivo, risulta affidabile agli occhi della confirming bank (in quella non confermata, paga la issuing bank). Il maggiore costo deriva dal pagamento di due tasse/fee invece di una, siccome si interpellano due banche. Dunque, la versione standby tutela di più il venditore e il compratore, se desidera a ogni costo (letteralmente) stringere l'affare con quel preciso venditore (e.g. perché l'occasione di business è unica per un motivo o per l'altro o perché non c'è nessun altro potenziale venditore), può accettare la lettera di credito in versione standby invece di quella non-standby. In conclusione, una lettera di credito in generale può essere trasferibile ('''revolving LC''') a uno o più beneficiari secondari. Anche con la lettera di credito vale la formula pro solvendo o pro soluto in caso di cessioni. In molti casi, una export credit insurance ha una tassa/fee meno costosa di una lettera di credito; il valore della tassa scende ulteriormente se si stipula una polizza multi-buyer invece che single-buyer, ovvero se si copre lo stesso rischio per più di un compratore che si rivolge allo stesso venditore. Questa è la seconda casistica in cui, in base al solo criterio del costo, la export credit insurance è conveniente. La lettera di credito ricorda molto una [[fideiussione]] bancaria, ma in inglese si indica con un termine totalmente diverso e non presente nei modelli di contratto standard, 'surety bond'.

Un ultimo chiarimento riguarda il pagamento in caso di inadempienza contrattuale del venditore dopo l'invio della documentazione richiesta (formula che si ritrova pure nell'incasso documentario): siccome la banca ha il solo compito di ricevere la documentazione compilata a regola d'arte e che attesta che la merce è caricata, non ha danni o parti smarrite o che è assicurata e rispetta le norme sanitarie ecc. (dipende da quale documento si richiede), essa può e deve procedere al pagamento. Quest'ultimo deve avvenire anche se in un secondo momento sorge un'inadempienza contrattuale da parte del venditore, {{chiarire|tale per cui}} tutta la merce o parte di essa non arriva a destinazione o arriva danneggiata a seguito di una tratta controllata interamente da lui (si pensi alle [[Incoterms]] 2020 DAP e DPU). L'ostacolo al pagamento non è un'inadempienza contrattuale a posteriori, ma a priori, per esempio la mancata produzione di parte o tutta la documentazione o una documentazione compilata male e che attesta che ci sono danni alla merce o la mancata stipulazione dell'assicurazione pattuita o il mancato superamento degli standard sanitari e fitosanitari ecc.

Il bonifico bancario è invece uno strumento di settlement. I dati tipici sono il codice di identificazione bancaria (per esempio l'IBAN) dell'ordinante e del beneficiario, alcuni dati personali dell'ordinante (se si effettua tramite [[home banking]], dati come il nome, cognome e codice fiscale sono precompilati) la somma dovuta e la causale, ovvero il motivo per cui si effettua il pagamento (si richiede per motivi di sicurezza, per esempio per evitare il riciclaggio di denaro; se poco chiaro e riferito a cifre grosse, può fare scattare controlli). Se il bonifico è fatto da un'azienda, nella causale si possono indicare in modo puntuale i dati della fattura. Se il bonifico viene fatto verso un paese al di fuori dell'Unione Europea e non in euro ma in altra valuta, non si usa l'IBAN ma il codice locale (e.g. lo SWIFT). In alcune app di home banking, esiste la possibilità di preimpostare una data in cui rendere effettivo il bonifico, {{chiarire|tale per cui}} si ritarda.

Per la precisione, il trasferimento elettronico di fondi EFT indica il trasferimento di denaro virtuale da un conto corrente a un altro (in tal caso, dal conto corrente del compratore/cliente, sia esso una persona fisica o giuridica, al conto corrente del venditore/esportatore) senza l'intervento diretto del personale della banca. L'EFT viene anche chiamato "e-check" negli Stati Uniti, "Bank transfer/Bank payment" nel Regno Unito e "Giro transfer" in altri paesi europei. Queste transazioni possono essere automatizzate, {{chiarire|tale per cui}} non serve che intervenga il titolare stesso del conto corrente, e.g. quando si automatizza il pagamento di una bolletta o il versamento dello stipendio. Questa automatizzazione avviene attraverso la creazione di un EFT transmission file su consenso dell'interessato (in tal caso, il compratore). A operazione automatica avvenuta e registrata tra i movimenti del conto corrente, viene inviata una notifica/report al compratore in cui si riepiloga l'operazione. Il nome di queste operazioni automatizzate è "direct debit, direct withdrawal, pre-authorized payment PAP" (colui che riceve il denaro ritirato del 'payer' si dice 'payee'), mentre un'operazione analoga è il "direct deposit, direct credit", che però si apre per richiesta e iniziativa del pagatore/payer. I pagamenti EFT non automatizzati sono, per esempio, i pagamenti effettuati con carta prepagata (altro esempio di payment on account) e con criptovalute (instant payment) o tramite [[sportello automatico]] (ATM - ''Automated Teller Machine'') o [[carta di credito]] (credit card).

'''*'''Il pagamento differito, {{chiarire|tale per cui}} può non avvenire nemmeno alla consegna, è il più rischioso in assoluto per il venditore a meno che si parte dal presupposto che il compratore, nell'arco di tempo prestabilito, riesce a guadagnare del denaro per ripagare il venditore e/o superare una difficoltà finanziaria momentanea e in più sceglie uno strumento di pagamento sicuro, a prescindere dal metodo. In base a questa visione di fondo, si classifica come "poco sicuro per il venditore/exporter".

Lo schema non tiene conto di molte varianti nei metodi di pagamento, per esempio l'anticipo in "cash in advance" o la differenza tra la lettera di credito standby e non-standby (la prima è ancora più sicura per il venditore) e non tiene conto della convenienza in base al costo del metodo di pagamento o della stipulazione o meno di un'assicurazione export credit insurance ECI da parte del venditore/creditore o da quanto il venditore e compratore si conoscono. Infine, non tiene in considerazione della strategia del venditore, {{chiarire|tale per cui}} può scegliere un metodo poco sicuro ma strategicamente conveniente e non tiene in considerazione le tutele legali pattuite dalle parti contraenti.